Geldwäscherei holt die Banken ein

Jährlich werden Gelder in Höhe von 2 Bio. € gewaschen. Die Beziehungen von Schweizer Banken zu Briefkastenfirmen sind besonders risikoreich.

Ruedi Keller

Publiziert: 24.09.2018, 07:02

Geldwäscherei mit System: Der Laundromat wäscht Milliarden zweifelhafter Herkunft.
Bild: Hero Images/Getty Images

Am Montag Credit Suisse: eine Rüge in vier Fällen. Mitte der Woche die dänische Danske: ein Untersuchungsbericht zu verdächtigen Geldflüssen in der Höhe von 200 Mrd. €. Bereits zuvor die niederländische ING: 775 Mio. € Busse. Das Thema Geldwäscherei respektive die Aufarbeitung von Verfehlungen der Banken geht in eine neue Runde.

«Die steigende Zahl von Verdachtsmeldungen, verbesserte Aufklärungsmethoden und strengere gesetzliche Anforderungen führen zur vermehrten Ahndung der Nichteinhaltung von Geldwäschereibestimmungen», sagt Veit Buetterlin, Director Investigations, Disputes and Risk bei AlixPartners. Will heissen: Es werden weitere Geldwäschereirügen folgen, denn der Problemkreis ist riesig: «Wir schätzen, dass weltweit jährlich bis zu 2 Bio. € gewaschen werden», sagt Buetterlin. «Banken müssen ein System haben, dass risikoorientiert verdächtige Zahlungen identifiziert», sagt Florian Seiferlein, Senior Vice President Investigations, Disputes and Risk bei AlixPartners.

AlixPartners berät Banken in Sachen Geldwäschereibekämpfung und war mitunter für Schweizer Banken als unabhängiger Prüfbeauftragter von Behörden tätig. Zudem führt die Beratungsgesellschaft Ermittlungen im Auftrag von Banken durch und sichert als US-Monitor die Einhaltung von Geldwäscherei- und Sanktionsregularien. Im Gespräch mit «Finanz und Wirtschaft» erläutern Buetterlin und Seiferlein Ergebnisse eigener Studien. Sie stützen sich dabei auf öffentlich zugängliche Informationen, wie Behördendaten oder die Panama- und Paradise-Papers sowie die Bahamas-Leaks. Die Schlussfolgerungen sind von eigenen Erfahrungswerten geprägt, die auf Ersthandinformationen aus einschlägigen Aufklärungen abstellt.

Traditionelle Verflechtung

«Ein Risiko der Schweizer Banken liegt in den Altkundenbeziehungen», sagt Buetterlin. Die Offshore-Leaks zeigten, dass manche Schweizer Bank einen Spitzenplatz bei der Errichtung und Betreuung von Briefkastenfirmen belegt. «Auch wenn Sitzgesellschaften legitimen Zwecken dienen können, so werden viele davon missbraucht, was heute mit erhöhten Compliance-Risiken für betroffene Banken einhergeht.» Auffallend ist, dass Schweizer Banken fast 80% der weltweiten Briefkastenfirmen betreuen, dies jedoch nur in 8% der Fälle direkt aus der Schweiz heraus tun. Rechtlich mögen die Anforderungen an die Geldwäschereibekämpfung in anderen Ländern niedriger sein. Die Risiken fallen gleichwohl oft auf das Schweizer Mutterhaus zurück.

Konkret hat die Finma mit dem Enforcement gegen die Credit Suisse diese Woche das vierte und letzte Verfahren gegen Schweizer Banken im Zusammenhang mit dem Korruptionsskandal um Petrobras/Odebrecht beendet. Nach eigenen Angaben steht die Finanzaufsicht jedoch mit weiteren Banken in Kontakt bezüglich Fifa und der venezolanischen Ölgesellschaft PDVSA. «Die Finma führt aktuell verschiedene Enforcementverfahren, insbesondere um konkreten Hinweisen auf Verstösse gegen die Geldwäschereibestimmungen mit Südamerika-Bezug nachzugehen», schreibt die Behörde. In einigen dieser Verfahren werde auch der Umgang mit der Korruption bei PDVSA abgeklärt. Im Zusammenhang mit dem grössten bekannten Geldwaschsystem, dem sogenannten Russian Laundromat, über den rund 20 Mrd. $ geschleust wurden, wurde die Finma zwar auch aktiv, wie sie auf Anfrage mitteilt, gibt aber keine Details preis.

Unterschiedliches Tempo

Die Regulatoren sind heute bezüglich Geldwäschereibekämpfung dezidierter geworden und auch die Banken haben sich bewegt: «Gemäss unseren Schätzungen verwalteten Schweizer Banken 2008 rund 800 Mrd. Fr. nicht deklarierte Vermögen», sagt Buetterlin. Mit dem UBS-Fall und den folgenden US-Anklagen gegen Schweizer Banken habe ein Umdenken begonnen. «2013 verwalteten Schweizer Banken noch schätzungsweise 200 Mrd. Fr. nicht deklarierte Vermögen.» Ein Trend, der sich fortgesetzt habe.

Die Banken reagierten jedoch verschieden schnell. «Heute gehen Banken in der Schweiz recht unterschiedlich mit Geldwäscherisiken um. Man sieht beispielsweise, dass die Auslandsbanken und stark international ausgerichtete Schweizer Banken stärker vom Recht Gebrauch machen, Verdachtsfälle frühzeitig behördlich zu melden. Viele Privat- oder Kantonalbanken melden dagegen häufig, wenn sie sich in der Meldepflicht sehen.»

Der Druck auf die Banken zur effektiven Umsetzung von Bestimmungen zur Geldwäschereibekämpfung steigt. Im Wesentlichen muss die Branche drei Punkte umsetzen, sagt Veit Buetterlin, Director Investigations, Disputes and Risk bei AlixPartners: «Banken brauchen erstens integre Mitarbeiter, besonders bei der Betreuung von Geldern aus Hochrisikoländern.» Hat ein Mitarbeiter Kenntnis zu relevanten Merkmalen der Kundenidentifikation, sorgt aber nicht dafür, dass diese sachgerecht dokumentiert werden, steht die Bank im Risiko.

Banken müssen zweitens einen Kunden eindeutig identifizieren können, auch wenn dieser mehrere Beziehungen zur Bank hat. «Erschwert wird diese Pflicht dadurch, dass viele Banken mit IT-Systemen arbeiten, die nicht problemfrei miteinander korrespondieren», sagt Florian Seiferlein, Senior Vice President Investigations, Disputes and Risk bei AlixPartners. Ein einzelner Kunde kann mehrere, ganz unterschiedliche Beziehungen zu einer Bank haben: Kontoinhaber, wirtschaftlich Berechtigter einer Briefkastenfirma oder Bevollmächtigter eines Kontos. Zudem können manche Kunden mit unterschiedlichen Namen registriert sein. «Bei Jurisdiktionen mit einem starken Bankgeheimnis braucht es die Einwilligung des Kunden, um Informationen über die Person in der Bankzentrale zusammenführen zu können», sagt Seiferlein.

Drittens braucht eine Bank ein funktionierendes Transaktionsmonitoring, das die geschäftsbedingten Risiken wirklich adressiert. «Eine Bank muss in der Lage sein, beispielsweise eine Häufung kleinerer Transaktionen, die mit Geldwäscherei zusammenhängen könnten, zu erkennen», sagt Seiferlein. Um den Geldfluss zu verstehen, muss sie zudem auf die Adressen der Zahlungsparteien achten. «Teilen sich beispielsweise zehn unterschiedliche Gegenparteien der eigenen Kunden dieselbe Adresse, ist dies ein Indiz dafür, dass es sich um Briefkastenfirmen handelt.» Briefkastenfirmen können zwar legitimen Zwecken dienen. Dennoch ist es ein erhöhtes Risiko für eine Bank, Konten von Briefkastenfirmen zu führen.

Die Schweiz war eines der ersten Länder, das Schritte zur Bekämpfung von Geldwäscherei eingeleitet hatte. Bereits 1977 erliess die Schweizer Bankiervereinigung die erste «Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken» (VSB). Die VSB diente später als Basis für Normen im Strafgesetzbuch, im Geldwäschereigesetz (GwG) und auch für entsprechende Verordnungen der Finma. Als 1989 die Financial Action Task Force (FATF) als internationales Gremium, das sich mit der Geldwäschereibekämpfung befasst, gegründet würde, hat sich diese beim Erlass seiner Empfehlungen auch an der VSB orientiert. Mit der letzten Revision des Geldwäschereigesetzes, deren Erneuerungen grösstenteils 2016 in Kraft traten, sind die Verpflichtungen für Banken noch einmal gestiegen.

«Gemäss Schweizer Gesetz galten bereits vor 2016 etwa Bestechung, Betrug oder Veruntreuung als Vortaten für Geldwäscherei. Seit der Gesetzesänderung ist nun auch Steuerbetrug eine Vortat für Geldwäscherei. Wenn die hinterzogenen Steuern bei mindestens 300 000 Fr. pro Steuerperiode liegen, müssen Banken bei Verdacht auf ein solches Delikt den Kunden der Geldwäschereibehörde melden», sagt Buetterlin. Die Staatsanwaltschaften nehmen das Thema Geldwäscherei vermehrt ins Visier, und die Behörden einiger Länder koordinieren sich zunehmend grenzüberschreitend. «So kann es sein, dass im Zuge von Ermittlungen wegen Amtsträgerbestechung oder Steuerhinterziehung schnell auch eine Bank ins Visier genommen wird.» So würden staatsanwaltschaftliche Untersuchungen von Unregelmässigkeiten entstehen, die auf den ersten Anschein nichts miteinander zu tun hatten.

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